Дело № 5-943-79/2023 ПОСТАНОВЛЕНИЕ ул. 1-я Затонская, д. 24, <...> 10 октября 2023 года
И.о. мирового судьи судебного участка № 79 - мировой судья судебного участка №78 в Первомайском судебном районе в городе Омске Малова Е.С., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в директора ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИВОЛГА-ПАК» ФИО1, <ОБЕЗЛИЧЕНО>,
УСТАНОВИЛ:
Согласно протоколу об административном правонарушении №55072324400067800002 от 18.09.2023, составленному государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок №6 Межрайонной ИФНС России № 8 по Омской области ФИО2, должностным лицом, директор ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИВОЛГА-ПАК» (далее - ООО «ИВОЛГА-ПАК»), юридический адрес: 646892, Омская область, Азовский немецкий национальный район, С.П. Гауфское, дер. Гауф, <ОБЕЗЛИЧЕНО> ФИО1, в нарушение требований п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не представил в налоговый орган информацию по запросу №55072318000071 от 29.06.2023, срок предоставления которого - до 20.07.2023. В судебном заседании привлекаемое лицо ФИО1 участия не принимал, извещен надлежащим образом, об уважительности причин неявки не сообщил. Исследовав материалы дела, оценив в совокупности, имеющиеся по делу доказательства, суд приходит к следующему. В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Из материалов дела следует, что в адрес ООО «ИВОЛГА-ПАК» Межрайонной ИФНС России № 8 по Омской области 29.06.2023 направлен запрос о предоставлении документов с целью проведения мероприятий валютного контроля в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ. Запрос ООО «ИВОЛГА-ПАК» получен 11.07.2023. Сведения о предоставлении привлекаемым лицом в налоговый орган истребуемых документов материалы дела не содержат. Вина директора ООО «ИВОЛГА-ПАК» ФИО1 подтверждается: протоколом об административном правонарушении №55072324400067800002 от 18.09.2023; запросом №55072318000071 от 29.06.2023; списком почтовых отправлений; отчетом об отслеживании почтового отправления; выпиской из ЕГРЮЛ, согласно которой руководителем ООО «ИВОЛГА-ПАК» с 07.07.2023 является ФИО1 Действия директора ООО «ИВОЛГА-ПАК» ФИО1 суд квалифицирует по ст. 19.7 КоАП РФ - непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность привлекаемого лица, судом не установлено. С учетом обстоятельств совершения административного правонарушения, принимая во внимание, что ранее ФИО1 к административной ответственности за аналогичные правонарушения не привлекался, суд полагает возможным назначить административное наказание в виде предупреждения. На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.10. КоАП РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Директора ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИВОЛГА-ПАК» ФИО1 признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7. КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Первомайский районный суд города Омска путем подачи апелляционной жалобы мировому судье в течение десяти суток.
Мировой судья Малова Е.С.