Постановление по делу № 05-1005/151/2025 от 24.12.2025 - По статье 19.7 КоАП РФ.

Дело № 05-1005/151/2025

УИД 77MS0151-телефон-телефон

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

дата адрес

Мировой судья судебного участка № 150 адрес фио исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 151 адрес, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ в отношении юридического лица – ООО АУДИТОРСКАЯ наименование организации, ИНН телефон, ОГРН ..., юридический адрес: адрес, сведения о привлечении к административной ответственности в материалах дела отсутствуют,

УСТАНОВИЛ:

дата в время юридическое лицо – ООО АУДИТОРСКАЯ наименование организации в нарушение п. 16 Порядка проведения Федеральным казначейством контрольных мероприятий в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в отношении аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям, утвержденным приказом Федерального казначейства от дата № 28н, не представило по запросу от дата следующие документы пунктам № 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12: внутренние документы аудиторском организации, устанавливающие права и обязанности СДЛ (пункт 3 запроса); документы в отношении СДЛ и лица, на которого возложены обязанности СДЛ на период его отсутствия (приказы о приеме, увольнении, переводе, документы, подтверждающие наличие высшего образования, свидетельства об обучении в форме целевого инструктажа, справки об отсутствии судимости) (пункт 4 запроса); составленные в проверяемом периоде внутренние сообщения или иные документы, в которых фиксировались сделки и финансовые операции, подпадающие под признаки, указывающие на необычный характер операций (сделок), осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма (пункт 5 запроса); формализованные электронные сообщения, направленные в проверяемом периоде в Федеральную службу по финансовому мониторингу (при наличии) (пункт 6 запроса); документы по применению мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (при наличии) (пункт 7 запроса); составленные СДЛ в проверяемом периоде отчеты по результатам внутренних проверок системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также документы о принятых мерах по устранению выявленных нарушений по результатам проверок (пункт 8 запроса); перечень организаций, с которыми в проверяемом периоде заключены договоры на оказание юридических или бухгалтерских услуг (если аудиторская организация готовила или осуществляла от имени или по поручению клиента операции с денежными средствами или иным имуществом, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ) (пункт 9 запроса); действующее штатное расписание, штатная расстановка (список аудиторов, являющихся работниками аудиторской организации на основании трудовых договоров по основному месту работы и по совместительству в течение проверяемого периода (включая уволенных сотрудников)) (пункт 10 запроса); документы по реализации программы обучения:

- перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение по ПОД/ФТ/ФРОМУ;

- программа обучения специального должностного лица и сотрудников аудиторской организации по ПОД/ФТ/ФРОМУ;

- журнал учета прохождения обучения специального должностного лица и сотрудников аудиторской организации по ПОД/ФТ/ФРОМУ (при наличии);

- другие документы по реализации программы обучения (при наличии) (пункт 11 запроса);

документы по реализации программ идентификации и изучения клиентов в части оказания аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности:

- наименование организации за дата (аудиторское заключение от 20,03.2023);

- наименование организации за дата (аудиторское заключение от дата);

- Казенное предприятие адрес учебно-спортивный Центр «Крылатское» за дата (аудиторское заключение от дата);

- наименование организации за дата (аудиторское заключение от дата);

- ООО СП ТрансТоннельСтрой за дата (аудиторское заключение от дата);

- Департамент внешнеэкономических и международных связей адрес за дата (аудиторское заключение от дата);

- ГБОУ ДО «Московская футбольная академия» Департамента спорта адрес за дата (аудиторское заключение от дата);

- наименование организации за дата (аудиторское заключение от дата);

- наименование организации за дата (аудиторское заключение от дата);

- наименование организации за дата (аудиторское заключение от дата), то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ст.19.7 КоАП РФ.

Представитель юридического лица в судебное заседание не явился, о месте и времени рассмотрения дела уведомлен надлежащим образом.

В силу ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие юридического лица.

Суд, исследовав письменные материалы дела, представленные письменные пояснения, приходит к следующему выводу.

Административная ответственность по ст. 19.7 КоАП РФ наступает за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса, и влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до сумма прописью; на должностных лиц - от трехсот до сумма прописью; на юридических лиц - от трех тысяч до сумма прописью.

Факт совершения ООО АУДИТОРСКАЯ наименование организации административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, а также вина в его совершении подтверждается относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами, исследованными в ходе рассмотрения дела:

- протоколом об административном правонарушении от дата;

- уведомлением о проверке;

- запросом о предоставлении документов и информации;

- актом № 176 ДСП выездной проверки, а также иными материалами дела.

Оснований не доверять представленным доказательствам у суда не имеется, суд признает их допустимыми и достоверными, так как они получены в соответствии с требованиями закона и не вызывают сомнений, а их совокупность является достаточной для принятия решения по существу дела, при этом, протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ уполномоченным должностным лицом.

Суд учитывает, что диспозиция ст. 19.7 КоАП РФ предусматривает представление в государственный орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности в искаженном виде.

Объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, образуют действия или бездействие, выразившиеся в непредставлении или несвоевременном представлении, а также предоставление в неполном объеме или в искаженном виде в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом.

Таким образом, обстоятельств, освобождающих ООО АУДИТОРСКАЯ наименование организации от административной ответственности или влекущих безусловное прекращение производства по настоящему делу - не установлено, срок давности привлечения юридического лица, к административной ответственности за совершенное правонарушение - не истек.

При назначении наказания суд руководствуется ст.4.1 КоАП РФ, а также учитывает характер совершенного правонарушения, степень общественной опасности, конкретные обстоятельства дела, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, которых суд, исходя из положений ст. 4.2 КоАП РФ, по делу не установил, обстоятельства, отягчающие административную ответственность, которых суд, исходя из положений ст. 4.3 КоАП РФ, по делу не установил, и считает необходимым и достаточным назначить административное наказание в виде административного штрафа в минимальном размере.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать юридическое лицо – ООО АУДИТОРСКАЯ наименование организации виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере сумма.

Реквизиты для уплаты штрафа:

Получатель платежа: УФК по адрес (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей адрес л/с <***>),

ИНН: телефон,

КПП: телефон,

ОКТМО: телефон,

Банк получателя платежа: ОКЦ № 1 ГУ Банка России по ЦФО//УФК ПО фио,

БИК: телефон,

Расчетный счет: <***>,

Корреспондентский счет: 40102810545370000003,

УИН: 0356140805010051512505375,

КБК: 80511601193010000140,

Назначение платежа: Штраф. Номер дела 05-1004/151/2025, постановление от дата по ст. 19.7 КоАП РФ в отношении ООО Аудиторская наименование организации.

Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 КоАП РФ.

В подтверждение оплаты административного штрафа квитанция должна быть представлена в судебный участок №151 адрес до истечения указанного срока по адресу: адрес, каб. №20, либо по электронной почте: mirsud151@ums-mos.ru (уплата административного штрафа по делу 05-1004/151/2024).

Постановление может быть обжаловано в Хорошевский районный суд адрес через мирового судью судебного участка №151 адрес в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья фио