Решение по делу № 2-3782/2022 от 29.03.2023

Дело № 2-522/2022

УИД 63RS0044-01-2022-006317-35

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

29 марта 2023 года г. Самара

Железнодорожный районный суд г. Самары в составе:

председательствующего судьи Александровой Т.В.,

при секретаре Антонян Н.Ш.,

с участием истца ФИО1,

представителя ответчика ФИО2 – ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-522/2023 по иску ФИО1 к главному бухгалтеру товарищества собственников недвижимости садоводческого некоммерческого товарищества «Рейд» ФИО2, товариществу собственников недвижимости садоводческому некоммерческому товариществу «Рейд» об истребовании документов, по иску третьего лица с самостоятельными требованиями товарищества собственников недвижимости садоводческого некоммерческого товарищества «Рейд» к ФИО2 об истребовании документов,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился в Железнодорожный районный суд г. Самары с исковым заявлением к главному бухгалтеру ТСН СНТ «Рейд» ФИО2 об истребовании документов, в обоснование своих требований указав, что он является членом ТСН СНТ «Рейд», в собственности имеет земельный участок, находящийся по адресу: <адрес>, территория СНТ «ФИО3», ул. 1-я, <адрес>, кадастровый №. ДД.ММ.ГГГГ истец направил в адрес председателя правления ТСН СНТ «Рейд» ФИО6 (в настоящее время недействующий) запрос на предоставление копий внутренних документов товарищества с целью выяснения цели сбора членских взносов, из чего складывается сумма, как расходуются денежные средства. Протоколы заседаний правления, протоколы общих собраний, отчеты и протоколы ревизионной комиссии, сметы, содержание заключаемых договоров и сделок до сведения членов СНТ и граждан, ведущих садоводство в индивидуальном порядке на территории СНТ, не доводились. Члены СНТ, не участвовавшие в общем собрании, лишены возможности получения информации о деятельности органов ТСН СНТ «Рейд». Председателем правления ФИО6 получен запрос истца 10.03.2022, однако ответ в установленный законом 30-дневный срок в адрес ФИО1 не поступил. 03.05.2022 на общем собрании членов товарищества был избран новый председатель правления ФИО7, к которому истец 14.06.2022 обратился с аналогичным запросом о предоставлении документов. 11.07.2022 истцу для ознакомления предоставлена часть документов, председателем правлении ФИО7 дан письменный ответ, из которого следует, что остальные запрашиваемые документы не могут быть предоставлены истцу, так как находятся у главного бухгалтера ТСН СНТ «Рейд» ФИО2, которая, в свою очередь, отказывается предоставить документы председателю правления, что подтверждается приказом товарищества об обязании ФИО2 предоставить документы и приказом о применении дисциплинарного взыскания в виде выговора в отношении главного бухгалтера. 04.10.2022 истец представил запрос главному бухгалтеру ФИО2 о предоставлении документов, однако исполнен ответчиком не был. Впоследствии, уточнив исковые требования в части привлечения к участию в деле в качестве соответчика ТСН СНТ «Рейд», истец просит истребовать у главного бухгалтера ТСН СНТ «Рейд» ФИО2 и ТСН СНТ «Рейд» следующие документы на ознакомление, снять копии документов путем фотографирования или сделать ксерокопии за свой личный счет:

- бухгалтерскую (финансовую) отчетность товарищества за 2020 и 2021 годы, приходно-расходные сметы товарищества за 2020 и 2021 годы, отчеты об исполнении таких смет за 2020 и 2021 годы, аудиторские заключения (в случае проведения аудиторских проверок) за 2020 и 2021 годы. К бухгалтерской (финансовой) отчетности СНТ, согласно п. 2 ст. 14 ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» относится бухгалтерский баланс, отчет о целевом использовании средств и приложения к ним;

- заключения и акт ревизионной комиссии (ревизора) товарищества за 2020 и 2021 годы с указанием документов (актов оказания услуг, платежных поручений, выписок по счету, актов сверок и т.д.), на основании которых были сделаны выводы комиссии;

- документы, подтверждающие права товарищества на имущество, отражаемое на его балансе по состоянию на 31.12.2020 года и 31.12.2021 года, а именно: свидетельства о собственности, договоры купли-продажи, выписки из ЕГРН на недвижимое имущество, в том числе здания, сооружения, земельные участки и объекты инфраструктуры, находящиеся на балансе СНТ по состоянию на 31.12.2020 года и 31.12.2021 года; договоры купли-продажи, кассовые и товарные чеки, подтверждающие приобретение и факт наличия права собственности на объекты движимого имущества; документы, подтверждающие оплату налогов и иных обязательных платежей на имущество находящиеся в собственности СНТ (платежные поручения выписки по счету приходные ордера и т.д.);

- протокол собрания об учреждении товарищества, протоколы общих собраний членов товарищества, заседаний правления товарищества и ревизионной комиссии товарищества за период с 17.09.2010 года по 04.05.2022 года;

- финансово-экономическое обоснование размера взносов, а также документальное обоснование расходования собранных взносов, а именно: договоры с обслуживающими организациями (договоры на поставку электроснабжения, ремонт и обслуживание дорог, банковского обслуживания и т.д.); документы, подтверждающие исполнение вышеуказанных договоров (акты оказания услуг, платежные поручения, выписки по счету, акты сверки взаиморасчетов);

- иные предусмотренныеФедеральным законом "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", уставом товарищества и решениями общего собрания членов товарищества внутренних документов товарищества.

ТСН СНТ «Рейд» обратилось в суд как третье лицо, заявляющее самостоятельные требования относительно предмета спора, с исковым заявлением к главному бухгалтеру ТСН СНТ «Рейд» ФИО2 об истребовании документов, в обоснование своих требований указав, что при передаче дел от предыдущего председателя правления ФИО6 к новому председателю правления ФИО7 главным бухгалтером ТСН СНТ «Рейд» ФИО2 были переданы только учредительные документы СНТ, что подтверждается актом передачи учредительных документов от 10.05.2022, договоры с поставщиками, судебные приказы на должников по членским взносам, старый реестр членов товарищества, который не обновлялся с 2010 года. Иные документы новому председателю правления не переданы, находятся у главного бухгалтера. 14.06.2022 от члена товарищества ФИО1 поступил запрос на предоставление копий документов товарищества. Председателем правления ФИО7 направлен в адрес главного бухгалтера ФИО2 приказ по основной деятельности № 2 от 15.06.2022 на предоставление документов в срок до 25.06.2022 года. Однако в установленный срок документы не переданы, в связи с чем в адрес ФИО2 было направлено требование № 1 о предоставлении письменного объяснения по факту неисполнения указанного приказа. Мотивированного отказа и четкого ответа от главного бухгалтера не поступило. 05.07.2022 ТСН СНТ «Рейд» вынесен приказ по основной деятельности № 4 о применении в отношении главного бухгалтера ФИО2 дисциплинарного взыскания в виде выговора. Поскольку предыдущий председатель правления и главный бухгалтер ТСН СНТ «Рейд» не передали новому председателю правления документы товарищества, ТСН СНТ «Рейд» в настоящее время исполнить требования ФИО1 о предоставлении документов не имеет возможности. Просит истребовать у главного бухгалтера ТСН СНТ «Рейд» ФИО2 оригиналы следующих документов:

- финансово-экономическое обоснование размера взносов, а также документальное обоснование расходования собранных взносов, а именно: документы, подтверждающие исполнение договоров с обслуживающими организациями (акты оказания услуг, платежные поручения, выписки по счету, акты сверки взаиморасчетов);

Истец ФИО1 в судебном заседании поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в исковом заявлении. Исковые требования третьего лица с самостоятельными требованиями ТСН СНТ «Рейд» также полагал подлежащими удовлетворению.

Представитель ответчика ФИО2 – ФИО4, действующий на основании доверенности и ордера, в судебном заседании возражал против удовлетворения искового заявления ФИО1 к ФИО2, поскольку ФИО2 является ненадлежащим ответчиком по заявленным требованиям, так как бухгалтер не является органом товарищества, к полномочиям которого относится ознакомление членов товарищества с документами. Также возражал против удовлетворения заявленных требований третьего лица ТСН СНТ «Рейд», поскольку все документы, имеющиеся у главного бухгалтера, были переданы новому председателю правления ФИО7 (л.д. 72, 235-236).

Представитель третьего лица (ответчика по исковым требования ФИО1) ТСН СНТ «Рейд» в судебное заседание не явился, о дате, времени и месте судебного разбирательства был извещен надлежащим образом, до судебного заседания поступило ходатайство об отложении судебного процесса в связи с занятостью представителя в другом судебном процессе. В силу ч. 4 ст. 167 ГПК РФ суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствии третьего лица, поскольку занятость представителя юридического лица в другом судебном процессе не является уважительной причиной неявки в назначенное судебное заседание, дата и время которого были согласованы с представителем при отложении судебного заседания. ТСН СНТ «Рейд» является юридическим лицом, которое не лишено возможности направить в суд другого представителя. Ранее был представлен отзыв на исковое заявление, где представитель просил отказать в удовлетворении требований ФИО1 к ТСН СНТ «Рейд», поскольку у товарищества отсутствуют запрашиваемые истцом документы, председателем правления предприняты все возможные действия по истребованию документов у главного бухгалтера ФИО2 (л.д. 210-212).

Допрошенная в ходе судебного разбирательства свидетель ФИО8 показала, что является членом СНТ с 2021 года, в июне 2022 года присутствовала при передаче главным бухгалтером ФИО2 новому председателю правления ФИО7 следующих документов: учредительные документы, папка поставщиков, судебные приказы, копии протоколов и смет, однако отсутствовала часть протоколов, в том числе протокол за 2021 года, имелась выписка из протокола за 2020 год.

Свидетель ФИО9 показал, что в мае 2022 года он был выбран в качестве члена ревизионной комиссии ТСН СНТ «Рейд», в июне 2022 года бухгалтер ФИО2 предоставляла акты выполненных работ и чеки на оплату водоснабжения, электричество, обсыпку дорог. Посмотрев документы, члены комиссии расписались, что были ознакомлены с документами.

Выслушав пояснения истца, представителя ответчика, допросив свидетелей, изучив материалы гражданского дела, суд считает заявленные исковые требования ФИО1 к ТСН СНТ «Рейд» и исковые требования ТСН СНТ «Рейд» к ФИО2 обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 11 Федерального закона "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 29.07.2017 N 217-ФЗ член товарищества имеет право, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом и уставом товарищества, получать от органов товарищества информацию о деятельности товарищества и знакомиться с бухгалтерской (финансовой) отчетностью и иной документацией товарищества; участвовать в управлении делами товарищества; подавать в органы товарищества заявления (обращения, жалобы) в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом товарищества.

В силу ч. 3 ст. 11 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ члены товарищества имеют право знакомиться и по заявлению получать за плату, размер которой устанавливается решением общего собрания членов товарищества, заверенные в порядке, установленном статьей 21 настоящего Федерального закона, копии:

1) устава товарищества с внесенными в него изменениями, документа, подтверждающего факт внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц;

2) бухгалтерской (финансовой) отчетности товарищества, приходно-расходных смет товарищества, отчетов об исполнении таких смет, аудиторских заключений (в случае проведения аудиторских проверок);

3) заключения ревизионной комиссии (ревизора) товарищества;

4) документов, подтверждающих права товарищества на имущество, отражаемое на его балансе;

5) протокола собрания об учреждении товарищества, протоколов общих собраний членов товарищества, заседаний правления товарищества и ревизионной комиссии товарищества;

6) финансово-экономического обоснования размера взносов;

7) иных предусмотренных настоящим Федеральным законом, уставом товарищества и решениями общего собрания членов товарищества внутренних документов товарищества.

Таким образом, действующее законодательство предусматривает возможность получения членамами товарищества информации, указанной в ст. 11 Федерального закона N 217-ФЗ путем ознакомления с документами товарищества либо получения копий документов за определенную плату.

Из положений ст. 21 Федерального закона "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 29.07.2017 N 217-ФЗ следует, что ответственным лицом за ведение делопроизводства в товариществе является его председатель. Выписки из документов товарищества и копии документов товарищества должны быть заверены печатью товарищества и подписью председателя товарищества.

Судом установлено, что ФИО1 на праве собственности принадлежит земельный участок, расположенный по адресу: <адрес>, территория СНТ «ФИО3», ул. 1-я, земельный участок № (л.д. 16-17). Он является членом СНТ «ФИО3» с 2019 года и надлежаще исполняет свои обязанности по уплате членских взносов, что подтверждается копией членской книжки и квитанциями (л.д. 18-21).

ФИО1 02.03.2022 направил в адрес председателя правления СНТ «Рейд» ФИО6 запрос о предоставлении документов товарищества с целью выяснения цели сбора членских взносов, информации о том, из чего складывается сумма, как расходуются собранные денежные средства (л.д. 22-24). Согласно почтовому уведомлению почтовое отправление было получено адресатом 10.03.2022 (л.д. 23-24). Однако ответа на данный запрос от СНТ «Рейд» в адрес истца не поступил, запрашиваемые документы не предоставлены, доказательств обратного в материалах дела не имеется.

06.06.2022 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о смене председателя правления ТСН СНТ «Рейд» с ФИО6 на ФИО7 (л.д. 218-219).

14.06.2022 ФИО1 направил в адрес председателя правления ТСН СНТ «Рейд» ФИО7 запрос о предоставлении документов товарищества (л.д. 26).

11.07.2022 ФИО1 получен ответ ФИО7, из которого следует, что истцу были предоставлены копии следующих документов: Устав СНТ «ФИО3», договоры с обслуживающими организациями: договор с ПАО «Самараэнерго» от ДД.ММ.ГГГГ, договор с ООО «Энерго» от ДД.ММ.ГГГГ, договор с ООО «ЭкоСтройРесурс» от ДД.ММ.ГГГГ. Однако остальные запрашиваемые документы предоставить не представляется возможным, поскольку находятся у главного бухгалтера ФИО5 О.Н. (л.д. 27).

Между СНТ «Рейд» и ФИО2 был заключен трудовой договор от 01.07.2013, в соответствии с которым ответчик принята на должность главного бухгалтера товарищества с совмещением должности кассира (л.д. 171-172), т.е. ФИО2 осуществляла трудовые обязанности главного бухгалтера и кассира товарищества как при председателе ФИО6, так и при новом председателе ФИО7

10.05.2022 предыдущий председатель правления СНТ «Рейд» сдал, а новый председатель правления ФИО7 принял учредительные документы товарищества на основании акта передачи (л.д. 173).

В связи с назначением на должность нового председателя правления ТСН СНТ «Рейд» ФИО7 и проведения полной ревизии документов товарищества 15.06.2022 был издан приказ о необходимости кассиру ФИО2 подготовить и передать председателю правления в срок до 25.06.2022 документы, в том числе приказы товарищества по основному виду деятельности, приказы товарищества по личному составу, протоколы общих собраний членов товарищества, протоколы заседаний ревизионной комиссии, отчеты ревизионной комиссии, приходно-расходные сметы, финансово-экономическое обоснование размера взносов, отчеты об исполнении смет, отчеты об авансовых выплатах, выписки о движении денежных средств, кассовые книги и банковские документы, налоговую и бухгалтерскую отчетность, документы о праве собственности на имущество и др. С указанным приказом ФИО2 ознакомлена 07.07.2022 (л.д. 183-184).

ТСН СНТ «Рейд» 01.07.2022 вручило ФИО2 требование № 1 о предоставлении письменного объяснения, до привлечения к дисциплинарной ответственности, о причинах неисполнения приказа № 2 от 15.06.2022 о передаче документов. С данным требованием ФИО2 ознакомлена надлежащим образом 01.07.2022 (л.д. 182).

Поскольку ФИО2 не предоставила в адрес ТСН СНТ «Рейд» запрашиваемые документы, 05.07.2022 был издан приказ № 4 о применении дисциплинарного взыскания в виде выговора в отношении ФИО2, исполняющей обязанности главного бухгалтера с совмещением должности кассира, поскольку, не исполняя приказ и удерживая у себя документы, сотрудник препятствует проведению проверки финансово-хозяйственной деятельности в товариществе (л.д. 183-184).

Приказ о привлечении к дисциплинарной ответственности за непредставление документов о деятельности товарищества ФИО2 не обжаловала. В установленном законном порядке незаконным данный приказ не признан, в связи с чем суд находит доказанным факт удержания ФИО2 выше перечисленных документов.

По данному факту ФИО7 обратился с заявлением в отдел полиции, однако постановлением ОП по Красноглинскому району УМВД России по г. Самаре от 19.11.2022 отказано в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием состава преступления, предусмотренного ст. 330 УК РФ (л.д. 189-195). Из постановления заместителя прокурора Красноглинского района г. Самары от 22.03.2023 следует, что постановление от 19.11.2022 было отменено в порядке надзора как преждевременное и незаконное, материал возвращен на дополнительную проверку, срок которой не истек (л.д. 253).

В силу п. 7 ст. 3, п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. Согласно п. 1,3 ст. 29 данного закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29).

Согласно ч. 1 ст. 21 Федерального закона "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 29.07.2017 N 217-ФЗ порядок ведения делопроизводства в товариществе, в том числе порядок передачи документов в связи с переизбранием, отстранением от должности лиц, избранных в органы товарищества, определяется уставом товарищества.

Из приведенных положений, следует, что при смене председателя Правления у бывшего председателя Правления возникает обязанность по передаче вновь избранному председателю всех документов относящихся к деятельности организации и являющихся необходимыми для осуществления обществом деятельности, так как председатель несет ответственность за сохранность находящихся у него документов СНТ (устава, печати, бланков строгой отчетности, протоколов общих собраний, налоговой отчетности, иных финансовых документов), поэтому их передача должна сопровождаться подписанием акта приема-передачи, в том числе и в случае, если уставом товарищества процедура передачи документации при смене председателя правления не урегулирована.

Вместе с тем, в материалах дела отсутствуют акты приема-передачи истребуемых документов председателю правления ТСН СНТ «Рейд» ФИО7 Представленные ответчиком ФИО2 скриншоты переписок между ней и новым председателем правления не являются официальными документами, достоверно подтверждающими факт такой передачи, в связи с чем, не могут быть приняты судом во внимание.

При этом, как указано выше, факт нахождения истребуемых документов именно у ФИО2 подтвержден приказом ТСН СНТ «Рейд» о привлечении ФИО2 к дисциплинарной ответственности за их удержание.

Таким образом, судом установлен факт отсутствия запрашиваемых истцом документов в ТСН СНТ «Рейд», поскольку они не были переданы главным бухгалтером ФИО2 новому председателю правления ФИО7

При этом по отношению к работодателю ТСН СНТ «Рейд» ФИО2 является надлежащим ответчиком по данному иску, поскольку она обязана подчиняться распоряжениям руководителя, которые ею игнорируются, а отсутствие документов о деятельности ТСН СНТ «Рейд» не позволяет осуществлять хозяйственную деятельность общества.

Запрашиваемые документы необходимы также и истцу для реализации своих прав и обязанностей, как члена садового некоммерческого товарищества, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ.

Согласно ст.ст. 16, 18, 19 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ председатель товарищества является органом управления товарищества, осуществляющим представительство от имени товарищества в органах государственной власти, органах местного самоуправления, а также в отношениях с иными лицами.

Следовательно, правоотношения у члена товарищества в связи с реализацией его права на получение от органов товарищества информации о деятельности товарищества и на ознакомление с документацией товарищества возникает с садоводческим товариществом, как с юридическим лицом. Поэтому главный бухгалтер ФИО2 является ненадлежащим ответчиком по требованиям, заявленным ФИО1

Поскольку ФИО1 является членом ТСН СНТ «Рейд», имеет в силу вышеназванных положений, право знакомиться с документами, касающимися деятельности товарищества, а копии документов истцу предоставлены не были, то суд приходит к выводу о наличии законных оснований для обязания ответчика ТСН СНТ «Рейд» предоставить истцу для ознакомления со снятием копий за свой счет следующих документов:

1) бухгалтерскую (финансовую) отчетность товарищества, приходно-расходные сметы товарищества, отчеты об исполнении таких смет, аудиторские заключения (в случае проведения аудиторских проверок) за 2020 - 2021 годы.

2) заключения ревизионной комиссии (ревизора) товарищества за 2020 - 2021 годы.

3) документов, подтверждающих права товарищества на имущество, отражаемое на его балансе по состоянию на 31.12.2020 года и 31.12.2021 года.

4) протокол собрания об учреждении товарищества, протоколы общих собраний членов товарищества, заседаний правления товарищества и ревизионной комиссии товарищества за период с 17.09.2010 года по 04.05.2022 года;

5) финансово-экономическое обоснование размера взносов;

6) иные предусмотренные Федеральным законом "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", уставом товарищества и решениями общего собрания членов товарищества внутренние документы товарищества.

Так как судом установлен факт отсутствия указанных документов в СНТ, исковые требования третьего лица ТСН СНТ «Рейд» к ФИО2 о передаче председателю правления запрашиваемых документов подлежат удовлетворению.

Обязанность ТСН СНТ «Рейд» по ознакомлению ФИО1 с документами товарищества может быть реализована после передачи испрашиваемых документов главным бухгалтером в указанную организацию.

Руководствуясь ст.194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования ФИО1 удовлетворить.

Обязать товарищество собственников недвижимости садоводческое некоммерческое товарищество «Рейд» представить ФИО1 для ознакомления со снятием копий за свой счет:

2) заключения ревизионной комиссии (ревизора) товарищества за 2020-2021 годы;

3) документов, подтверждающих права товарищества на имущество, отражаемое на его балансе по состоянию на 31.12.2020 31.12.2021;

5) финансово-экономическое обоснование размера взносов;

В удовлетворении требований в остальной части отказать.

Исковые требования товарищества собственников недвижимости садоводческого некоммерческого товарищества «Рейд» удовлетворить.

Обязать ФИО2 передать председателю правления товарищества собственников недвижимости садоводческого некоммерческого товарищества «Рейд»:

2) заключения ревизионной комиссии (ревизора) товарищества за 2020-2021 годы;

3) документов, подтверждающих права товарищества на имущество, отражаемое на его балансе по состоянию на 31.12.2020 <данные изъяты>

5) финансово-экономическое обоснование размера взносов;

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Самарский областной суд через Железнодорожный районный суд г.Самары в течение одного месяца со дня составления мотивированного решения.

Мотивированное решение составлено 07 апреля 2023 года.

Председательствующий судья (подпись) Т.В. Александрова

Копия верна.

Судья Секретарь