Дело № 5-3332/2022
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
по делу об административном правонарушении
10 ноября 2022 года адрес
Судья Замоскворецкого районного суда адрес Коробченко Е.С., с участием генерального директора ООО «Голд Стар» фио, рассмотрев дело об административном правонарушении по ч.2 ст.15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении юридического лица
ООО «Голд Стар», ИНН <***>, ОГРН <***>, расположенного по адресу: адрес, под. 3, этаж. 2, ком. 205-4, дата регистрации 13.12.2016 г., сведений о привлечении ранее к административной ответственности за совершение однородных правонарушений в материалах дела не имеется,
установил:
ООО «Голд Стар» совершило неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, при следующих обстоятельствах, а именно: 06.10.2022 в 09 часов 45 минут, по адресу: адрес, подъезд № 3, этаж 2, ком 205-4, ООО «Голд Стар» в нарушение п.п. 20, 22 подпункта «е» п. 29 «Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. № 667, пунктов 2, 7 8. 10 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203, подпункта 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», не представила в орган уполномоченный на осуществление государственного контроля (надзора) сведения об операциях подлежащих обязательному контролю.
Генеральный директор ООО «Голд Стар» фио в судебное заседание явилась, вину Общества в совершении инкриминируемого правонарушения признала, просила при назначении наказания применить положения ст. 2.9 КоАП РФ, освободив Общество от ответственности в связи с малозначительностью допущенного нарушения.
Выслушав представителя юридического лица, исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему выводу.
Административная ответственность по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях наступает за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает сумма, а по своему характеру относится к купле - продаже драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них.
В соответствии с положениями Гражданского кодекса РФ в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
В соответствии с положением ГК РФ в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ним гражданских прав и обязанностей.
Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает сумма (далее - пороговое значение), либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.
Согласно подпункту 3 пункта 6 "Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу", утвержденного Указом Президента РФ от 13.06.2012 г. N 808, Росфинмониторинг в целях реализации своих полномочий имеет право давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.
В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от дата N 115-ФЗ), организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
В соответствии с пунктом 2 "Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от дата N 203 (далее - Положение, утвержденное приказом Росфинмониторинга от дата N 203), руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии с пунктом 3 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от дата N 203, в перечень, предусмотренный пунктом 2 Положения, организацией включаются следующие сотрудники: а) руководитель организации; б) руководитель филиала организации; в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления; д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета; е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии); ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии; з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.
В соответствии с пунктом 7 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от дата N 203, вводный инструктаж в организации проводится специальным должностным лицом при приеме на работу на должности либо для выполнения функций и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения функций: а) руководителя организации; б) руководителя филиала организации; в) заместителя руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующего вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; г) специального должностного лица организации (филиала), ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления; д) главного бухгалтера (бухгалтера) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудника, осуществляющего функции по ведению бухгалтерского учета; е) руководителя юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии); ж) сотрудников службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии; з) иных сотрудников организаций (филиалов) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.
В соответствии с пунктом 8 Положения, утвержденного приказом от дата N 203, дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях: при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления; при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации, указанными в пунктах 3, 4 настоящего Положения, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.
В соответствии с пунктом 10 Положения, утвержденного приказом от 03.08.2010 г. N 203, руководитель организации, главный бухгалтер организации должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения сделки, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, указанным в статье 6 настоящего закона.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает сумма, а по своему характеру относится к купле - продаже драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них.
Факт административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и виновность ООО «Голд Стар» в его совершении подтверждаются: протоколом об административном правонарушении, отражающим сам факт и событие административного правонарушения в отношении ООО «Голд Стар»; актом проверки; распоряжением о проведении внеплановой документарной проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя; копией выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Голд Стар»; копиями свидетельств; копией приказа № 3 (распоряжения) об утверждении штатного расписания; копией правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения наименование организации; приказом 26 ПОД/ФТ/ФРОМУ об утверждении правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения наименование организации; приказом 25 ПОД/ФТ/ФРОМУ об утверждении правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения наименование организации; приказом 24 ПОД/ФТ/ФРОМУ об утверждении правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения наименование организации; приказом 23 ПОД/ФТ/ФРОМУ об утверждении правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения наименование организации; приказом № 21 ПОД/ФТ/ФРОМУ об утверждении правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения наименование организации; копией программы подготовки и обучения работников наименование организации в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма; копией приказа № 3 ПОД/ФТ о прохождении специальной подготовки и обучения сотрудников в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов преступным путем и финансированию терроризма; копией журнала регистрации проведения вводного и дополнительного инструктажа по противодействию легализации (отмыванию) доходов преступным путем и финансированию терроризма; сведениями об открытых банковских счетах организации/индивидуального предпринимателя; ведомостью движений и остатков по кассе в период времени с дата по дата наименование организации, копией выписками из лицевого счета, копией товарных накладных, актами зачета взаимных требований; копией № 01/12-21 договора поставки и другими доказательствами дела.
Оценив собранные по делу письменные доказательства, суд приходит к выводу, что они соответствуют предъявляемым к ним требованиям, а именно: содержат фактические сведения о событии правонарушения, времени и месте его совершения, в них указано существо правонарушения в соответствии с требованиями Кодекса РФ об административных правонарушениях, каких-либо фактов нарушения определенной законом процедуры сбора и фиксации доказательств не установлено, в связи с чем подвергать сомнению эти письменные доказательства у суда оснований не имеется.
Протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями ст. 28.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях должностным лицом органа, уполномоченного составлять протоколы об административных правонарушениях.
ООО «Голд Стар» и его должностными лицами не были приняты необходимые организационные меры по исполнению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что привело к нарушению пунктов п.п. 20, 22 подпункта «е» п. 29 «Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. № 667, пунктов 2, 7 8. 10 «Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 г. № 203, подпункта 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Таким образом, действия ООО «Голд Стар» квалифицированы правильно по ч.2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Оснований для освобождения от административной ООО «Голд Стар», применения положений ст.2.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд не усматривает.
Обстоятельств, влекущих безусловное прекращение производства по настоящему делу - не установлено, срок давности привлечения юридического лица, к административной ответственности за совершенное правонарушение - не истек.
Обстоятельств, отягчающих административную ответственность судом не установлено.
При назначении наказания суд учитывает характер совершенного ООО «Голд Стар» административного правонарушения, конкретные обстоятельства дела, и считает возможным назначить наказание в виде административного штрафа.
Вместе с тем, частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ предусмотрено, что некоммерческим организациям, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.
Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ, предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.
Санкция ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ предусматривает юридических лиц наказание в виде штрафа - от двухсот тысяч до сумма прописью или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
Данных о привлечении к административной ответственность ООО «Голд Стар» материалы дела не содержат.
Правонарушение, совершенное обществом, в перечень составов, исключающих замену штрафа предупреждением, не входит. Допущенное обществом нарушение вреда и (или) угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера не повлекло.
С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса.
Таким образом, имеется совокупность юридически значимых обстоятельств, позволяющих применить в данном случае положения части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Учитывая изложенное, руководствуясь ст. ст. 29.9 – 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд
постановил:
признать юридическое лицо ООО «Голд Стар» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в предупреждения.
Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд через Замоскворецкий районный суд адрес в течение десяти суток со дня вручения копии постановления.
Судья Е.С. Коробченко