Решение по делу № 2-5188/2022 от 08.12.2022 | Советский районный суд г. Уфы (Республика Башкортостан)

Дело № 2-5188/2022

УИД 03RS0007-01-2022-006270-48

РЕШЕНИЕ

именем Российской Федерации

08 декабря 2022 года г. Уфа

Советский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан в составе:

председательствующего судьи Ярмухамедовой А.С.,

при секретаре Афанасьевой В.А.,

с участием представителя истца прокурора Советского района г. Уфы Республики Башкортостан помощника прокурора Поздняковой Г.Ш.

ответчика ФИО1, его представителя адвоката Гумеровой А.А.

представителей третьего лица Межрайонной ИФНС России № 4 по Республике Башкортостан по доверенностям ФИО2, ФИО3

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению прокурора Советского района г. Уфы Республики Башкортостан к ФИО1 о взыскании денежных средств в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением,

установил:

прокурор Советского района города Уфы Республики Башкортостан обратился в суд с вышеуказанным иском в интересах Российской Федерации, просит взыскать с ФИО1 денежные средства в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением в размере 2850390,68 руб.

Исковые требования мотивированы тем, что старшим следователем СО по Советскому району г. Уфа следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Башкортостан < дата > в отношении ФИО1 возбуждено уголовное дело по факту совершения им преступления, предусмотренного ... ООО «Жилищное Ремонтно-Эксплуатационное предприятия №17» зарегистрировано в Межрайонной инспекции ФНС России №39 по Республике Башкортостан и состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России №1 по Республике Башкортостан с 30 сентября 2017 года. Основным видом деятельности ООО «ЖРЭП №17 является управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе. В связи с невыполнением ранее направленных требований об уплате налогов, сборов, пени и штрафов, Межрайонной инспекцией ФНС России №1 по РБ, в соответствии со статьей 46 Налогового кодекса РФ, инициирована процедура принудительного взыскания, в рамках которой налоговым органом приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, о приостановлении операции по счетам, а также направлены инкассовые поручения на общую сумму 17461355,77 руб. После применения Межрайонной ИФНС России №1 по РБ мер принудительного взыскания налога, сбора и страховых взносов за счет денежных средств на счетах в банках ООО «ЖРЭП №17» в соответствии со статьями 46, 47 Налогового кодекса РФ, в период с < дата > по < дата >, директор ООО «ЖРЭП №17» ФИО1, достоверно зная об образовавшейся у предприятия недоимки по налогам в сумме 13483631,03 руб. и принятых налоговым органом мерах по ее взысканию, зная, о том, что все расходные операции по имеющимся у организации расчетным счетам заблокированы налоговым органом, ..., в период с < дата > по < дата >, ... направил распорядительные письма в адрес ОАО «УЖХ Советского района ГО г. Уфы РБ» №б/н от < дата > с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «ЖРЭП №17» за содержание и ремонт жилых помещений по договору ... от 01.10.2017 на консолидированный счет ..., открытый и принадлежащий ПАО ... от < дата > с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «ЖРЭП №17» за содержание и ремонт жилых помещений по договору №17 от < дата > на консолидированный счет ..., открытый и принадлежащий филиалу ... дополнительный офис Отделение «Советский; ... от < дата > с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «ЖРЭП №17» за содержание и ремонт жилых помещений по договору ... от < дата > на консолидированный счет ..., открытый и принадлежащий филиалу ... дополнительный офис Отделение «Советский». В период с < дата > по < дата > произведены перечисления денежных средств на сводные расчетные (консолидированные) счета, принадлежащие ...» (зарплатный проект), ...» (зарплатный проект), на общую сумму 29019918,57 руб., часть из которых могла быть направлена в порядке очередности, предусмотренной ст. 855 Гражданского кодекса РФ, на уменьшение задолженности ООО «ЖРЭП №17» по налогам, сборам, страховым взносам в размере 3972260,17 руб., из которых в период руководства ФИО1 с < дата > по < дата > - 3270181,89 руб. Указанные действия директора ООО «ЖРЭП №17» ФИО1 в период с < дата > по < дата >, связанные с использованием сводных расчетных (консолидированных) счетов, принадлежащих ...» (зарплатный проект), ...» (зарплатный проект), привели к тому, что из... Таким образом, в действиях директора ООО «ЖРЭП №17» ФИО1, в период с < дата > по < дата >, умышленно сокрывшего денежные средства организации, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в размере 3015613,13 руб.

Представитель третьего лица Межрайонной ИФНС России № 1 по Республике Башкортостан в судебное заседание не явился, о времени и месте его проведения извещен в установленном законом порядке и заблаговременно, направил заявление о рассмотрении дела без его участия.

Суд, на основании статьи 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ГПК РФ), с учетом мнения участвующих лиц, рассмотрел гражданское дело в отсутствии неявившихся участников процесса.

Представитель истца прокуратуры Советского района г. Уфы Республики Башкортостан помощник прокурора Поздникова Г.Ш. в судебном заседании исковые требования поддержала, просила удовлетворить по доводам, изложенным в иске, пояснила, что ответчик приговором суда признан виновным в совершении преступления, установлен причиненный ущерб, назначено наказание.

Ответчик ФИО1 в судебном заседании исковые требования не признал, пояснил, что работал в интересах жильцов, денежные средства были использованы для удовлетворения потребностей жильцов. Он обращался в УЖХ Советского района, чтобы они погасили задолженность перед ЖРЭП 17, но не дождавшись, ушел на пенсию. Со временем УЖХ Советского района вернули бы задолженность и налоги были бы уплачены. У него нет возможности уплатить требуемую сумму, поскольку находится на пенсии, сильно болеет. Во время работы он был награжден почетными грамотами Президента Республики Башкортостан и стал виновным, он честно работал, в интересах жильцов. Все в городе работают так.

Представитель ответчика ФИО1 адвокат Гумерова А.А. в судебном заседании поддержала доводы, изложенные в письменном возражении на исковое заявление, пояснила, что ответчик начинал работу с должности слесаря и вырос до руководителя. Приговор не отменен, но личного обогащения ответчик не получил, делал все в интересах жильцов. Сейчас ответчик находится на пенсии, пенсия небольшая, качество жизни ухудшается.

Представитель третьего лица Межрайонной ИФНС России № 4 по Республике Башкортостан по доверенности ФИО2 в судебном заседании поддержал исковое заявление, пояснил, что ФИО1 являлся руководителем трех ЖРЭУ 17, которое переименовывалось, в одно из ЖЭУ также была задолженность по уплате налогов на сумму 12 миллионов рублей. Впоследствии задолженность ЖРЭП 17 на сумму 29 миллионов рублей списали. В настоящем деле заявлена только сумма недоплаченных налогов, эти деньги недополучил бюджет, которые могли быть направлены на ту же пенсию, содержание дорог, во благо тем же жильцам. ЖРЭП 17 самостоятельная организация, в уставе была указана обязанность ФИО1 взыскивать дебиторскую задолженность. У налогового органа нет прав на взыскание задолженности с УЖХ Советского района, поскольку не является стороной правоотношений. На сегодняшний день задолженность на сумму 29 миллионов рублей списана, т.к. предприятие недействующее, не подает сведения в налоговый орган о движении денежных средств.

Представитель третьего лица Межрайонной ИФНС России № 4 по Республике Башкортостан по доверенности ФИО3 в судебном заседании присоединилась к пояснениям представителя ФИО2

Изучив доводы искового заявления, выслушав пояснения участвующих лиц, исследовав материалы гражданского дела, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов граждан, неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Прокурор, подавший заявление, пользуется всеми процессуальными правами и несет все процессуальные обязанности истца, за исключением права на заключение мирового соглашения и обязанности по уплате судебных расходов.

Согласно пункту 3 статьи 35 Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» (далее по тексту – Закон о прокуратуре) прокурор вправе обратиться в суд с заявлением или вступить в дело в любой стадии процесса, если этого требует защита прав граждан и охраняемых законом интересов общества или государства.

В соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ГК РФ) при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом (пункт 1).

Исходя из пункта 2 указанной статьи при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

В пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23 июня 2015 г. N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (п. 2 ст. 15 ГК РФ).

По общему правилу, лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине (п. 2 ст. 1064 ГК РФ). Бремя доказывания своей невиновности лежит на лице, нарушившем обязательство или причинившем вред. Вина в нарушении обязательства или в причинении вреда предполагается, пока не доказано обратное.

Согласно статье 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда.

Законом или договором может быть установлена обязанность причинителя вреда выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда. Законом может быть установлена обязанность лица, не являющегося причинителем вреда, выплатить потерпевшим компенсацию сверх возмещения вреда (пункт 1).

Лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине. Законом может быть предусмотрено возмещение вреда и при отсутствии вины причинителя вреда (пункт 2).

Вред, причиненный правомерными действиями, подлежит возмещению в случаях, предусмотренных законом.

В возмещении вреда может быть отказано, если вред причинен по просьбе или с согласия потерпевшего, а действия причинителя вреда не нарушают нравственные принципы общества (пункт 3).

Судом установлено и следует из материалов гражданского дела, < дата > Советским районным судом г. Уфы Республики Башкортостан вынесен приговор, которым ФИО1 признан виновным в совершении преступления, ....

Приговором установлено, что ООО «Жилищное Ремонтно-Эксплуатационное предприятия №17» зарегистрировано в Межрайонной инспекции ФНС России №39 по Республике Башкортостан и состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России №1 по Республике Башкортостан с < дата >. Основным видом деятельности ООО «ЖРЭП №17 является управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе.

В связи с невыполнением ранее направленных требований об уплате налогов, сборов, пени и штрафов, Межрайонной инспекцией ФНС России №1 по РБ, винициирована процедура принудительного взыскания, в рамках которой налоговым органом приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, о приостановлении операции по счетам, а также направлены инкассовые поручения на общую сумму 17461355,77 руб.

В период с < дата > по < дата >, директор ООО «ЖРЭП №17» ФИО1 в период с < дата > по < дата >, с целью воспрепятствования принудительному списанию денежных средств организации налоговым органом направил распорядительные письма в адрес ОАО «УЖХ ... ГО ... РБ»:

- от < дата > с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «ЖРЭП №17» за содержание и ремонт жилых помещений по договору ... от < дата > на консолидированный счет ..., открытый и принадлежащий ...»;

В период с < дата > по < дата > произведены перечисления денежных средств на сводные расчетные (консолидированные) счета, принадлежащие ПАО ...» (зарплатный проект), ...» (зарплатный проект), на общую сумму 29019918,57 руб., часть из которых могла быть направлена в порядке очередности, предусмотренной ст. 855 Гражданского кодекса РФ, на уменьшение задолженности ООО «ЖРЭП ...» по налогам, сборам, страховым взносам в размере 3972260,17 руб., из которых в период руководства ФИО1 с < дата > по < дата > - 3270181,89 руб.

Приговором установлена вина ... в размере 2850390 руб.

Приговор вступил в законную силу < дата >.

Апелляционным постановлением Верховного суда Республики Башкортостан от < дата > приговор от < дата > изменен, постановлено признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передаче вопроса о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, в остальной части приговор оставлен без изменения.

В соответствии с частью 4 статьи 61 ГПК РФ, вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, по вопросам, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом. При таком положении, суд, принимая решение по иску, вытекающему из уголовного дела, не вправе входить в обсуждение вины ответчика, а может разрешить вопрос лишь о размере возмещения.

Причиненный интересам государства ущерб по настоящее время не возмещен.

Решением от < дата > в соответствии с пунктом 1 статьи 59 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) недоимка и задолженность по пеням, штрафам и процентам ООО "ЖРЭП № 17" в размере 29238136,81 руб. признаны безденежными ко взысканию и списаны в связи с исключением юридического лица, прекратившего свою деятельность.

Оценив представленные доказательства, принимая во внимание, что исключена возможность взыскания налоговой недоимки и пени с юридического лица, суд приходит к выводу о наличии оснований для возмещения вреда за счет ФИО1

Руководствуясь статьями 194-199 ГПК РФ, суд

решил:

исковые требования прокурора Советского района г. Уфы Республики Башкортостан к ФИО1 о взыскании денежных средств в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 (ИНН ...) в пользу государства - Российской Федерации в лице Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № 1 по Республике Башкортостан (ИНН ...) денежные средства в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением в размере 2850390 рублей 68 копеек.

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение одного месяца со дня принятия судом решения в окончательной форме через Советский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан.

В окончательной форме решение изготавливается в течение пяти дней со дня оглашения резолютивной части.

Председательствующий судья: А.С. Ярмухамедова

Мотивированное решение изготовлено 15 декабря 2022 года.