Статья 129.8 НК РФ. Нарушение организацией финансового рынка порядка установления налогового резидентства клиентов организаций финансового рынка, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих (действующая редакция)
Нарушение организацией финансового рынка порядка установления налогового резидентства клиентов организации финансового рынка, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, путем непринятия мер, установленных статьей 142.4 настоящего Кодекса,
Финансовая организация обязана правильно определить, в какой стране клиент — налоговый резидент (а также его выгодоприобретатели/контролирующие лица). Если меры не приняты — штраф 50 000 ₽ за каждого такого клиента/лицо. 🌍
Пример из жизни
Банк не перепроверил анкеты 4 клиентов-нерезидентов. Итог — 4 × 50 000 ₽ = 200 000 ₽ штрафа.
влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за непринятие мер в отношении каждого клиента, выгодоприобретателя либо лица, прямо или косвенно их контролирующего.