Статья 129.7 НК РФ. Непредставление (невключение) организацией финансового рынка информации либо представление ею неполной или недостоверной информации (действующая редакция)
1. Непредставление в установленный срок организацией финансового рынка информации, предусмотренной пунктом 1 статьи 142.2 настоящего Кодекса,
Банки, брокеры и т.п. должны вовремя и полно передавать в ФНС финансовые сведения по клиентам. Если совсем не отправили — фиксированный штраф 500 000 ₽. Если «забыли» включить часть сведений по конкретному клиенту — 50 000 ₽ за каждый такой факт. 🏦
Пример из жизни
Банк Х не включил данные по 3 клиентам — это 3 × 50 000 ₽ = 150 000 ₽. Если бы он вообще не отправил годовой пакет сведений, штраф был бы 500 000 ₽.
влечет взыскание штрафа в размере 300 000 рублей.
2. Невключение организацией финансового рынка информации в отношении отдельного клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, предусмотренной абзацем первым пункта 1 статьи 142.2 настоящего Кодекса, в состав информации, представляемой в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов,
влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
3. Представление организацией финансового рынка неполной или недостоверной информации, предусмотренной абзацем первым пункта 1 статьи 142.2 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 25 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
4. Деяние, предусмотренное пунктом 2 или 3 настоящей статьи, совершенное умышленно (в том числе в результате нарушения запретов, установленных пунктом 2.1 статьи 142.2 и пунктом 2.1 статьи 142.4 настоящего Кодекса),
влечет взыскание штрафа в размере 100 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
5. Организация финансового рынка освобождается от ответственности, предусмотренной пунктами 2 и 3 настоящей статьи, если совершение ею налогового правонарушения обусловлено совершением клиентом организации финансового рынка деяния, предусмотренного статьей 129.7-1 настоящего Кодекса. Положения настоящего пункта применяются при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.8 настоящего Кодекса.